Auditoría Forense
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Controles Financieros, Resumiendo la ley SOX

Controles Financieros, Resumiendo la ley SOX | Auditoría Forense | Scoop.it
Las más importantes innovaciones que se han hecho al control interno en las últimas décadas han sido fruto de COSO y de la Ley Sarbanes – Oxley (estados Unidos).

 

COSO aportó una estructura conceptual integrada muy sólida, se ha convertido en el principal estándar de referencia en el mundo. Junto con COCO se les reconoce como los Criterios Confiables de Control.

Para COSO el control interno es un sistema, ubicado en el más alto nivel organizacional, con direccionamiento estratégico y una clara precisión que combina objetivos, componentes y niveles. Es una herramienta extremadamente útil para el diseño, la implementación, el mejoramiento y evaluación del control interno.

 

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El área de auditoria que esta creciendo más rapido.
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Government Auditors/Auditores Estatales

Government Auditors/Auditores Estatales | Auditoría Forense | Scoop.it
Nuevos Articulos sobre la Auditoría Superior de Mexico en Auditores Gubernamentales  http://flip.it/lRGL6 Insuficiente la rendición de cuentas contra la corrupción: Juan M. PortalAlerta ASF de fallas en programas económicosDiputados y ASF coinciden en modernizar sistema nacional de fiscalizaciónEs­ta­dos y mu­ni­ci­pios en Mé­xi­co des­via­ron fon­dos fe­de­ra­les por más de 40 mil 809 mi­llo­nes de pesos en 2012Cámara de Diputados no justificó $1,704 millonesLegisladores gastaron $853 mil públicos en sus días de descansoEn 2012, el fisco dejó de captar $769 mil 448 millones, la mitad de la recaudaciónPresenta ASF 147 denunciasDiputados y senadores utilizaron 853 mil pesos en recursos públicos para alimentos en fines de semana
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Cazadores de corruptos

Auditores de la Contraloría del Perú y Chile son protagonistas de video del Banco Mundial sobre la lucha anticorrupción. Los "Cazadores de corruptos" es un
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The Fraud Explorer - Fraud Triangle Analytics

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The Fraud Explorer - Opensource Fraud Triangle Analytics
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Curso de criminología y ciencia forense gratis

Curso de criminología y ciencia forense gratis | Auditoría Forense | Scoop.it
El curso de ciencia forense y criminología, está enfocado a que comprendas de qué manera los principios científicos básicos, apoyan a la ciencia forense y, pueden ayudar a resolver casos criminales.
Este curso gratuito tiene como objetivo, explicar todos los principios y técnicas científicas que hay detrás del trabajo de los forenses. Esto se ilustrará con múltiples estudios de casos de Singapur y de todo el mundo.

El curso de ciencia forense y criminología, abordará preguntas como las siguientes:

¿Cómo se producen los estudios forenses?
¿Cuál es el papel de la ciencia forense en el trabajo policial?
¿Pueden utilizarse estos métodos en áreas no penales?
Sangre. ¿Qué es? ¿Cómo se pueden encontrar y utilizar en las pruebas los rastros de sangre?
¿Es la química del ADN realmente tan poderosa?
¿Qué ocurre (biológicamente y químicamente), si alguien trata de envenenarme?
¿Cómo saber cuanto tiempo hace que ha muerto una persona?
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Control-Interno-y-Fraudes-Con-Base-en-Los-Ciclos-Transaccionales

Control-Interno-y-Fraudes-Con-Base-en-Los-Ciclos-Transaccionales | Auditoría Forense | Scoop.it
Un aporte para mis amigos de act contable https://www.facebook.com/groups/actcontable/. Published by Vanessa Lopez. 1301 Views, 4 Likes on Docs.com.
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Ciberseguridad empresarial. Consolidando una nueva práctica corporativa

Ciberseguridad empresarial. Consolidando una nueva práctica corporativa | Auditoría Forense | Scoop.it
ciberseguridad empresarial (Cano, 2015b). Esta práctica distingue tres elementos que revelan los puntos clave de esta realidad: security, safety y resilience.

Cuando hablamos de security, la organización se concentra en evitar que los ataques que vienen del mundo exterior comprometan los procesos y actividades del negocio de la empresa en su interior. Este escenario define las prácticas asociadas con los estándares de seguridad de la información y la manera como la empresa se hace resistente a este tipo de situaciones adversas propia de la dinámica de sus actividades y visibilidad en su sector.

La distinción de safety, hace referencia a las prácticas de seguridad de procesos al interior de la empresa, las cuales aseguran que cada actividad y coordinación de acciones dentro de la organización se ajusta a un resultado esperado en el proceso interno y así evitar que cualquier desviación de la aplicación de su práctica de procesos propios, pueda afectar el mundo exterior y sus grupos de interés.

Finalmente cuando hablamos de resilience, estamos detallando prácticas conjuntas del mundo security y safety. Esto es, mantener la operación interna de la organización a pesar de los ataques del mundo exterior. La exigencia para la organización que desarrolla resiliencia es mantenerse en funcionamiento a pesar de haber sido afectadas por eventos inesperados bien en el contexto de su ecosistema digital (en sus relaciones con otros) o de su operación interna.
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Crece 500% en México el robo de identidad: Auditoría Superior de la Federación

Crece 500% en México el robo de identidad: Auditoría Superior de la Federación | Auditoría Forense | Scoop.it
Tras señalar que el robo de identidad en México aumentó en 500 por ciento y que descubrir un fraude lleva en promedio 18 meses, Muna Dora Buchahin, directora General de Auditoría Forense, de la Auditoría Superior de la Federación, destacó el papel relevante de la auditoría forense en el tema, al tratarse de un enfoque técnico cuyo fin es examinar y revisar indicios, procesos y hechos.

Al impartir una conferencia magistral ante alumnos, académicos y funcionarios, entre éstos Óscar Gilbón Rosete, titular de la Tesorería General de la BUAP, y David Villanueva Lomelí, auditor Superior del Estado de Puebla, la doctora Buchahin explicó que es difícil detectar a los defraudadores. Sin embargo, una planeación puede determinar acciones preventivas y establecer líneas de investigación para conocer cómo operan éstos.

Más tarde, indicó que en una auditoría forense se revisa que los documentos sean verídicos y que los recursos se apliquen de manera correcta; en estos procesos, la corrupción es uno de los temas recurrentes. Tal es el caso del fraude ocupacional, en el que se usa la propia ocupación para el enriquecimiento personal, a través de malversación de activos y declaraciones fraudulentas.

En este sentido, la auditoría debe vincularse a fraudes y actos corruptos, para prevención y disuasión. Su proceso se caracteriza por planeación, desarrollo, informe, dictamen y denuncia de hechos. “El 80 por ciento de las auditorías depende de una excelente planeación, el porcentaje restante de los especialistas”.

Por tal motivo, la titular de la Dirección General de Auditoría Forense señaló que se necesita un equipo multidisciplinario conformado por abogados, contadores, ingenieros, informáticos, ingenieros en sistemas y programadores, entre otros especialistas, ya que de acuerdo con el caso dependerá el perfil.
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Fraude corporativo: qué piensan las empresas y cómo combatirlo

Fraude corporativo: qué piensan las empresas y cómo combatirlo | Auditoría Forense | Scoop.it
El dato es preocupante: de cada 10 empresas consultadas, 3 fueron víctimas de fraude corporativo y, en el ránking mundial, la Argentina se ubica dentro de los 10 países del mundo en los que a una mayor proporción de empresas le pidieron una coima.
“El tema de la corrupción existe, alcanza a varias empresas y la Argentina, cuando vos resumís los datos, te das cuenta que no estamos bien parados”, destacó Jorge Bacher, socio de PwC Argentina, durante una entrevista exclusiva con Apertura.com. La firma dio a conocer estos datos en su Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 y reflejó así uno de los dolores de cabeza para los empresarios locales.El delito más común en los últimos 24 meses fue la malversación de fondos, con un 81 por ciento de fraudes reportados. 
Del encuentro también participó Manny Alas, Socio de PwC Estados Unidos y experto global en anticorrupción. Alas sostuvo que una de las formas que tiene la Argentina para combatir su mala imagen en el ránking mundial de transparencia es apurar sus trámites para ingresar de forma plena a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). “Argentina hoy en día está tramitando la membresía plena para ser miembro de la OCDE. Lograr esto será muy importante, porque la OCDE tiene requisitos muy fuertes sobre transparencia e integridad”, dijo Alas y sumó que combatir los delitos económicos implica “la voluntad política, la disposición económica –los fondos para avalar los cambios- y los ciudadanos y las empresas que estén a favor del cambio. Es algo que lleva tiempo”.
Ante esto, PwC organizó un evento del cual participaron distintas empresas y la titular de la Oficina Anticorrupción (OA), Laura Alonso.
Consultados sobre qué conclusión sacaron del encuentro, Bacher explicó: “Nos dimos cuenta que la decisión es ir en la dirección correcta, de solucionar los problemas que hay, y que las organizaciones tengan los mecanismos para prevenir y combatir los delitos económicos. Hay una OA, que tiene buenas intenciones, que cuenta con recursos limitados pero que tiene intención es trabajar con el sector privado para hacer la tarea que deben hacer”.
En ese sentido, se le consultó a Bacher sobre cómo ve el clima que se vive hoy en día en el empresariado. “La sensación que se ve es que se quieren hacer las cosas mejor de lo que se venían haciendo”, dijo y agregó: “Y se ve en los funcionarios públicos un perfil que es más profesional y más similar al perfil de los empresarios de lo que se veía antes. Antes se decía que con algunos funcionarios era difícil hablar; hoy la sensación es que eso se modificó”.
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Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com

Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com | Auditoría Forense | Scoop.it
Siete denuncias penales y un fraude de más de $ 380 millones es la conclusión a la que arribó una auditoría que el gobierno de María Eugenia Vidal encargó sobre el IOMA. La obra social de los empleados bonaerenses, desde municipales hasta maestros o policías, IOMA, dejó un tendal de irregularidades.

En un informe, al que tuvo acceso PERFIL, se detectaron sobreprecios de hasta 30% bajo el mecanismo de amparos judiciales o “urgencia”, lo que representó $ 36 millones.

“No había ni auditorías ni controles cruzados, ya dimos de baja dos clínicas (en Villa Elisa y zona norte) y nos encontramos con situaciones como sillas de ruedas que se pagaron $ 23.900 y hoy las compramos a $ 10.500”, cuenta a este diario Sergio Cassinotti, presidente de la obra social.

También se detectaron graves falencias en el sistema de internación domiciliaria: casos de facturación a pacientes ya fallecidos. “Estamos auditando paciente por paciente, el servicio de internación domiciliaria facturaba $ 100 millones al mes y había 20% demás”, agrega Cassinotti.

En lo que refiere a las prótesis, el panorama no fue alentador tampoco: se rescindió un oscuro convenio por el cual se tercerizaba con asociaciones intermedias la compra, y por el cual se pagaron unos $ 200 millones de más. Se volvió al sistema de compra directa.

Otra denuncia del gobierno bonaerense tuvo que ver con la ortopedia. Según fuentes oficiales, se encontraron casos “de solicitud de compras fraguadas y muchos ítems con sobreprecios” de entre 200% y 300% por el cual se “fugaron” unos $ 37 millones anuales.
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ARGENTINA: Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia 

ARGENTINA: Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia  | Auditoría Forense | Scoop.it
Siete denuncias penales y un fraude de más de $ 380 millones es la conclusión a la que arribó una auditoría que el gobierno de María Eugenia Vidal encargó sobre el IOMA. La obra social de los empleados bonaerenses, desde municipales hasta maestros o policías, IOMA, dejó un tendal de irregularidades.

En un informe, al que tuvo acceso PERFIL, se detectaron sobreprecios de hasta 30% bajo el mecanismo de amparos judiciales o “urgencia”, lo que representó $ 36 millones.

“No había ni auditorías ni controles cruzados, ya dimos de baja dos clínicas (en Villa Elisa y zona norte) y nos encontramos con situaciones como sillas de ruedas que se pagaron $ 23.900 y hoy las compramos a $ 10.500”, cuenta a este diario Sergio Cassinotti, presidente de la obra social.

También se detectaron graves falencias en el sistema de internación domiciliaria: casos de facturación a pacientes ya fallecidos. “Estamos auditando paciente por paciente, el servicio de internación domiciliaria facturaba $ 100 millones al mes y había 20% demás”, agrega Cassinotti.

En lo que refiere a las prótesis, el panorama no fue alentador tampoco: se rescindió un oscuro convenio por el cual se tercerizaba con asociaciones intermedias la compra, y por el cual se pagaron unos $ 200 millones de más. Se volvió al sistema de compra directa.

Otra denuncia del gobierno bonaerense tuvo que ver con la ortopedia. Según fuentes oficiales, se encontraron casos “de solicitud de compras fraguadas y muchos ítems con sobreprecios” de entre 200% y 300% por el cual se “fugaron” unos $ 37 millones anuales.
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ARGENTINA: Expresidenta Cristina Fernández encara causa por fraude

ARGENTINA: Expresidenta Cristina Fernández    encara causa por fraude | Auditoría Forense | Scoop.it
La expresidenta argentina Cristina Fernández, a quien un fiscal pidió investigar por presunto lavado de dinero, declarará el miércoles en otra causa por defraudación , en un forzado regreso a Buenos Aires desde que dejó el gobierno en diciembre.

El sábado, un fiscal pidió investigarla tras escuchar a testigos en una causa por la que fue arrestado el empresario Lázaro Báez, acusado de desviar fondos millonarios a cuentas en Suiza durante los 12 años del gobierno kirchnerista.

La expresidenta, quien estaba en la Patagonia (sur del país) desde dejó el gobierno en diciembre, debe responder el miércoles en otro expediente por supuesta defraudación en operaciones cambiarias de dólar a futuro que hizo el Banco Central en los últimos meses de su mandato (2007-2015).

Fernández arribará al aeropuerto de la capital argentina el lunes por la noche desde El Calafate (2.800 km al sur), según se anunció en redes sociales donde se convoca a recibirla.

“Si la citan a ella, nos citan a todos”, es la frase con la que sus seguidores se autoconvocan para el miércoles en los tribunales por medio de las redes.
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Cazadores de corruptos

Auditores de la Contraloría del Perú y Chile son protagonistas de video del Banco Mundial sobre la lucha anticorrupción. Los "Cazadores de corruptos" es un
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Libro de Fraude Interno (gratis para subscriptores)

Libro de Fraude Interno (gratis para subscriptores) | Auditoría Forense | Scoop.it
Tengo el placer de comunicaros la publicación del libro de Fraude Interno; Prevención, Detección y Tratamiento. (disponible a través de Amazon) Casi un año después del nacimiento del blog, ya somos 395 suscriptores en Wordpress, y 808 miembros del grupo de Linkedin. En agradecimiento a todos vosotros, aquellos subscriptores que lo deseéis, podéis descargaros de manera…
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¿Preparados ante el Fraude?

Crear un ambiente de control influenciará positivamente en sus empleados. Se sentirán a gusto de trabajar en una empresa íntegra y disuadirá a aquellos que quieran actuar irregularmente.
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Video Conferencia ¿Por Qué los Auditores Fallamos al Detectar Fraudes?

Experto Examinador de Fraude (CFE), Especialista Certificado en Anti lavado de dinero (CAMS) y Anti lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (AMLCA). Profesional en el área contable egresada de la Universidad de Antioquia con Especialización en Gerencia Financiera y Master en Economía Financiera de la Corporación Universitaria CEIPA. Conferencista y conductora de seminarios, desarrolladora de cursos y talleres, y colaboradora en la producción de artículos, todos esto enfocado a la prevención, detección, reporte e investigación de delitos económicos.

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AUDITORÍA FORENSE, prevención e investigación de la corrupción financiera (Tercera edición 2013, Obra con Mención de Honor del Municipio de Quito)
 

Características de la Auditoría: Forense, Tributaria, de Gestión, Gubernamental y Financiera.
- Algunas consideraciones (interesantes) de la Auditoría Forense
- Errores e irregularidades frecuentes en la gestión financiera
- Controles clave (o anticorrupción para las principales cuentas)
- Planificación y programación de la Auditoría Forense
- Técnicas de Auditoría Forense y la entrevista
- Informes de Auditoría Forense
- Glosario de Ética y Cívica vs corrupción.
Para esta edición se incluyen ejercicios (hipotéticos) completos de Auditoría Forense.
Se anexa un amplio documento de la corrupción en Estados Unidos de Norteamérica.
Hay un interesante capítulo de la asesoría del Auditor Interno. El capítulo más extenso, es ESCUELA DE QUIJOTES: donde se pierden las batallas contra la corrupción, pero no la esperanza ni los valores éticos y cívicos.
Para el 2017 se espera emitir la cuarta edición en versión magnética, tomando en cuenta la tesis de maestría de mi hijo Milton, sobre el caso ENRON, así como las nuevas disposiciones del Código Orgánico Integral Penal del Ecuador. Y, además casos nuevos de laboratorio, Los Panama Papers, FIFAGATE, VATICANO GATE.
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Preguntas clave para entender el fenómeno de la corrupción en el mundo de los negocios

Preguntas clave para entender el fenómeno de la corrupción en el mundo de los negocios | Auditoría Forense | Scoop.it
Hay tres preguntas que son clave para entender el fenómeno de la corrupción en el mundo de los negocios. La posibilidad de construir e impulsar planes y programas anticorrupción efectivos depende, en buena medida, del entendimiento que se tenga de estas interrogantes. Las preguntas son: ¿En qué situaciones ocurre la corrupción? ¿Cómo ocurre realmente la corrupción?; y ¿quién suele estar involucrado en los actos de corrupción?

A continuación daré respuesta a estas desde la perspectiva de la auditoría forense, es decir, de quien ha investigado y analizado múltiples casos de pago de sobornos, tanto en negocios locales como en operaciones transnacionales.

¿En qué situaciones ocurre la corrupción?

Uno de los principales asuntos a entender de la corrupción es por qué, en un momento dado, una compañía decide comprometerse en un acto corrupto. La experiencia y la evidencia empírica existente nos indican que, en general, las organizaciones tienen incentivos grandes de corromper en cinco tipos de escenario:

Para comprar alguna ley o norma que puede afectar su negocio o industria a la que pertenece. Típicamente esto se observa cuando una empresa conoce que está por emitirse o se está discutiendo una regulación que puede limitar o controlar su participación en determinada industria. Entonces decide “comprar” la norma para que el legislador o el regulador no afecten sus intereses.

Para obtener o retener un contrato. En general, los escándalos d
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¿Qué es la Certificación de Examinador de Fraude (CFE)?

¿Qué es la Certificación de Examinador de Fraude (CFE)? | Auditoría Forense | Scoop.it
Los CFE's (Certified Fraud Examiners) son expertos anti-fraude que han acreditado su conocimiento mediante la experiencia y la aprobación del examen que incluye temas como transacciones financieras fraudulentas, investigación de fraudes, elementos legales del Fraude, y prevención y disuasión de fraudes.

La designación como Examinador de Fraude Certificado es reconocida por organizaciones privadas y gubernamentales alrededor del mundo, y acredita al profesional que la adquiere, su conocimiento especializado en materia de prevención, detección e investigación de fraudes.
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Del Fraude

Del Fraude | Auditoría Forense | Scoop.it
Cinco premisas de la delincuencia digital en un mundo digitalmente modificado

Tratar de “predecir” nuevos esquemas de fraude que se puedan desarrollar por parte la delincuencia organizada es un ejercicio retador que implica sumergirse en la dinámica de los grupos al margen de la ley y recabar, como infiltrado, sus próximos movimientos. Mientras establecer un “pronóstico” de las nuevas apuestas de los defraudadores demanda recorrer los eventos previos materializados e identificar patrones estructurales que cambien la forma como se ha entendido hasta el momento la dinámica del fraude (Ackoff
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Análisis forense de datos en la detección y prevención del fraude. BIG DATA oportunidad significativa.

Análisis forense de datos en la detección y prevención del fraude. BIG DATA oportunidad significativa. | Auditoría Forense | Scoop.it
El panorama actual ofrece diversos desafíos, las compañías buscan crecer en mercados con altos niveles de percepción de riesgo de fraude, sobornos y corrupción, mientras los reguladores u organismos encargados de hacer cumplir la ley intensifican su colaboración transfronteriza y los costos asociados con ausencia de cumplimiento aumentan

Los análisis de riesgo fuera de plazo, fraudes no detectados y las investigaciones pobremente ejecutadas, así como el fracaso en el seguimiento de los controles internos, únicamente exacerban el riesgo al que se enfrentan las empresas.

Para los ejecutivos de distintos campos e industrias, el Big Data ofrece oportunidades significativas, aunque también en ocasiones, debido a la falta de conocimiento, plantea dudas sobre los beneficios que se pueden obtener. Para los encargados de la prevención, detección e investigación del fraude, la minería de datos puede ser una herramienta eficaz en el cumplimiento global y los esfuerzos antifraude, aunque también representa un reto importante ante la carencia, en muchos casos, de experiencia técnica en el manejo de instrumentos avanzados.

Ante este panorama, ¿cómo las empresas enfocan sus esfuerzos de Análisis Forense de Datos (FDA, por sus siglas en inglés) para explotar grandes volúmenes de datos (mejor conocido como Big Data)? Antes de responder lo anterior, ¿qué queremos decir con estos términos?
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Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com

Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com | Auditoría Forense | Scoop.it
Siete denuncias penales y un fraude de más de $ 380 millones es la conclusión a la que arribó una auditoría que el gobierno de María Eugenia Vidal encargó sobre el IOMA. La obra social de los empleados bonaerenses, desde municipales hasta maestros o policías, IOMA, dejó un tendal de irregularidades.

En un informe, al que tuvo acceso PERFIL, se detectaron sobreprecios de hasta 30% bajo el mecanismo de amparos judiciales o “urgencia”, lo que representó $ 36 millones.

“No había ni auditorías ni controles cruzados, ya dimos de baja dos clínicas (en Villa Elisa y zona norte) y nos encontramos con situaciones como sillas de ruedas que se pagaron $ 23.900 y hoy las compramos a $ 10.500”, cuenta a este diario Sergio Cassinotti, presidente de la obra social.

También se detectaron graves falencias en el sistema de internación domiciliaria: casos de facturación a pacientes ya fallecidos. “Estamos auditando paciente por paciente, el servicio de internación domiciliaria facturaba $ 100 millones al mes y había 20% demás”, agrega Cassinotti.

En lo que refiere a las prótesis, el panorama no fue alentador tampoco: se rescindió un oscuro convenio por el cual se tercerizaba con asociaciones intermedias la compra, y por el cual se pagaron unos $ 200 millones de más. Se volvió al sistema de compra directa.

Otra denuncia del gobierno bonaerense tuvo que ver con la ortopedia. Según fuentes oficiales, se encontraron casos “de solicitud de compras fraguadas y muchos ítems con sobreprecios” de entre 200% y 300% por el cual se “fugaron” unos $ 37 millones anuales.
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ESPAÑA:  Fraude permitió a seis extranjeros lograr trasplantes renales

ESPAÑA:  Fraude permitió a seis extranjeros lograr trasplantes renales | Auditoría Forense | Scoop.it
La Guardia Civil dijo el lunes haber desmantelado un fraude a la Seguridad Social mediante el cual varias personas de Europa del Este lograron darse de alta fraudulentamente como trabajadores en España, lo que les permitió en algunos casos recibir gratis complejos servicios sanitarios como trasplantes renales.

"La operación se inició tras recibir una denuncia de la Oficina Regional de Coordinación de Trasplantes dependiente de la Consejería de Sanidad de la Comunidad de Madrid, en la que se informaba de un inusual aumento de pacientes procedentes de Europa del Este en las listas de espera para trasplantes renales", dijo la Guardia Civil en un comunicado.

En la operación, las autoridades han detectado siete empresas ficticias que daban de alta ilícitamente a trabajadores extranjeros, así como muchas otras altas ficticias como trabajadores autónomos.

El alta en la Seguridad Social como trabajador permite el acceso a la sanidad pública española, que ofrece gratuitamente, entre otros, servicios como diálisis o trasplantes detectados en el fraude, lo que genera en ocasiones un fenómeno conocido como "turismo sanitario".

Hasta seis pacientes con altas fraudulentas ya habían sido trasplantados en la Comunidad de Madrid dentro de esta trama, mientras que otros ocho se estaban sometiendo a diálisis, dijeron las autoridades en una conferencia de prensa.

Los pacientes viajaban a España desde Europa del Este, principalmente Bulgaria, y acudían a un centro de salud pidiendo el tratamiento de diálisis como urgencia médica, aduciendo que estaban de vacaciones o visitando a un familiar.

Las autoridades comenzaron a sospechar cuando en poco tiempo acudieron a varios hospitales muchos pacientes búlgaros sin que hubiera ningún motivo aparente.

Tras recibir asiduamente diálisis, se empadronaban y se daban de alta en la Seguridad Social, aunque sin llegar a realizar actividad laboral alguna.

Los pacientes estaban dados de alta como jardineros o empleados de construcción a la vez que se sometían a hasta cuatro horas diarias de tratamiento médico, algo prácticamente incompatible con su actividad laboral, lo que finalmente destapó las altas fraudulentas en el sistema.
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CHILE:: Fraude en el Ejército: La seis debilidades que detectó la auditoría externa

CHILE:: Fraude en el Ejército: La seis debilidades que detectó la auditoría externa | Auditoría Forense | Scoop.it
El fraude en el Ejército con los recursos de la ley reservada del cobre, que se estima en 5.360 millones de pesos, llevó a la institución a la contratación inédita de una auditoría externa a los procesos tras los fondos del metal rojo que detectó seis debilidades.

El comandante en jefe, Humberto Oviedo, que este lunes entregará su reporte anual de una gestión marcada en el último año por este caso, detalló en conversación con El Mercurio el informe realizado por Surlatina.

En primer lugar, respecto a los procesos internos, se dejó en evidencia la necesidad de romper un "paradigma" según el cual los procesos del Ejército están más ligados a la jerarquía que al flujo natural de los mismos.

Además, Oviedo dio cuenta que la gestión del riesgo de las amenazas que pueda enfrentar cada actividad "también estaba más débil", justamente porque la estructura compleja del Ejército "no está estructurada como la teoría dice".

La auditoría también concluyó que controles internos existen y que estos fueron reforzados a nivel de las divisiones, pero el comandante en jefe sostuvo que con la matriz de riesgo levantada "nos va a permitir tener una alerta, porque la gracia es ir en advance".

Otro punto fue que se recomendó mejorar y profundizar la inducción de las personas que ocupan cargos sensibles, en especial en los proyectos, y mejorar la gestión del recurso humano, lo que Oviedo ve complejo "por la rotación que tenemos de personas, especialmente de oficiales", que no permanecen largo tiempo en un cargo.

Se criticó, además, al personal de cuadro permanente por la vulnerabilidad que generarían sus extensas destinaciones en una misma función.

La otra debilidad detectada está en que si bien los flujos de información requieren normas estrictas y reglamentos que conversen entre sí, "muchas veces no hay trazabilidad de la información entre unos y otros, y eso muchas veces causa confusión".

Finalmente, sobre la seguridad de la información, la auditoría dio cuenta que se requiere de un soporte informático institucional más robusto.
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