Auditoría Forense
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El área de auditoria que esta creciendo más rapido.
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Government Auditors/Auditores Estatales

Government Auditors/Auditores Estatales | Auditoría Forense | Scoop.it
Nuevos Articulos sobre la Auditoría Superior de Mexico en Auditores Gubernamentales  http://flip.it/lRGL6 Insuficiente la rendición de cuentas contra la corrupción: Juan M. PortalAlerta ASF de fallas en programas económicosDiputados y ASF coinciden en modernizar sistema nacional de fiscalizaciónEs­ta­dos y mu­ni­ci­pios en Mé­xi­co des­via­ron fon­dos fe­de­ra­les por más de 40 mil 809 mi­llo­nes de pesos en 2012Cámara de Diputados no justificó $1,704 millonesLegisladores gastaron $853 mil públicos en sus días de descansoEn 2012, el fisco dejó de captar $769 mil 448 millones, la mitad de la recaudaciónPresenta ASF 147 denunciasDiputados y senadores utilizaron 853 mil pesos en recursos públicos para alimentos en fines de semana
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Preguntas clave para entender el fenómeno de la corrupción en el mundo de los negocios

Preguntas clave para entender el fenómeno de la corrupción en el mundo de los negocios | Auditoría Forense | Scoop.it
Hay tres preguntas que son clave para entender el fenómeno de la corrupción en el mundo de los negocios. La posibilidad de construir e impulsar planes y programas anticorrupción efectivos depende, en buena medida, del entendimiento que se tenga de estas interrogantes. Las preguntas son: ¿En qué situaciones ocurre la corrupción? ¿Cómo ocurre realmente la corrupción?; y ¿quién suele estar involucrado en los actos de corrupción?

A continuación daré respuesta a estas desde la perspectiva de la auditoría forense, es decir, de quien ha investigado y analizado múltiples casos de pago de sobornos, tanto en negocios locales como en operaciones transnacionales.

¿En qué situaciones ocurre la corrupción?

Uno de los principales asuntos a entender de la corrupción es por qué, en un momento dado, una compañía decide comprometerse en un acto corrupto. La experiencia y la evidencia empírica existente nos indican que, en general, las organizaciones tienen incentivos grandes de corromper en cinco tipos de escenario:

Para comprar alguna ley o norma que puede afectar su negocio o industria a la que pertenece. Típicamente esto se observa cuando una empresa conoce que está por emitirse o se está discutiendo una regulación que puede limitar o controlar su participación en determinada industria. Entonces decide “comprar” la norma para que el legislador o el regulador no afecten sus intereses.

Para obtener o retener un contrato. En general, los escándalos d
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¿Qué es la Certificación de Examinador de Fraude (CFE)?

¿Qué es la Certificación de Examinador de Fraude (CFE)? | Auditoría Forense | Scoop.it
Los CFE's (Certified Fraud Examiners) son expertos anti-fraude que han acreditado su conocimiento mediante la experiencia y la aprobación del examen que incluye temas como transacciones financieras fraudulentas, investigación de fraudes, elementos legales del Fraude, y prevención y disuasión de fraudes.

La designación como Examinador de Fraude Certificado es reconocida por organizaciones privadas y gubernamentales alrededor del mundo, y acredita al profesional que la adquiere, su conocimiento especializado en materia de prevención, detección e investigación de fraudes.
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Del Fraude

Del Fraude | Auditoría Forense | Scoop.it
Cinco premisas de la delincuencia digital en un mundo digitalmente modificado

Tratar de “predecir” nuevos esquemas de fraude que se puedan desarrollar por parte la delincuencia organizada es un ejercicio retador que implica sumergirse en la dinámica de los grupos al margen de la ley y recabar, como infiltrado, sus próximos movimientos. Mientras establecer un “pronóstico” de las nuevas apuestas de los defraudadores demanda recorrer los eventos previos materializados e identificar patrones estructurales que cambien la forma como se ha entendido hasta el momento la dinámica del fraude (Ackoff
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Análisis forense de datos en la detección y prevención del fraude. BIG DATA oportunidad significativa.

Análisis forense de datos en la detección y prevención del fraude. BIG DATA oportunidad significativa. | Auditoría Forense | Scoop.it
El panorama actual ofrece diversos desafíos, las compañías buscan crecer en mercados con altos niveles de percepción de riesgo de fraude, sobornos y corrupción, mientras los reguladores u organismos encargados de hacer cumplir la ley intensifican su colaboración transfronteriza y los costos asociados con ausencia de cumplimiento aumentan

Los análisis de riesgo fuera de plazo, fraudes no detectados y las investigaciones pobremente ejecutadas, así como el fracaso en el seguimiento de los controles internos, únicamente exacerban el riesgo al que se enfrentan las empresas.

Para los ejecutivos de distintos campos e industrias, el Big Data ofrece oportunidades significativas, aunque también en ocasiones, debido a la falta de conocimiento, plantea dudas sobre los beneficios que se pueden obtener. Para los encargados de la prevención, detección e investigación del fraude, la minería de datos puede ser una herramienta eficaz en el cumplimiento global y los esfuerzos antifraude, aunque también representa un reto importante ante la carencia, en muchos casos, de experiencia técnica en el manejo de instrumentos avanzados.

Ante este panorama, ¿cómo las empresas enfocan sus esfuerzos de Análisis Forense de Datos (FDA, por sus siglas en inglés) para explotar grandes volúmenes de datos (mejor conocido como Big Data)? Antes de responder lo anterior, ¿qué queremos decir con estos términos?
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Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com

Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com | Auditoría Forense | Scoop.it
Siete denuncias penales y un fraude de más de $ 380 millones es la conclusión a la que arribó una auditoría que el gobierno de María Eugenia Vidal encargó sobre el IOMA. La obra social de los empleados bonaerenses, desde municipales hasta maestros o policías, IOMA, dejó un tendal de irregularidades.

En un informe, al que tuvo acceso PERFIL, se detectaron sobreprecios de hasta 30% bajo el mecanismo de amparos judiciales o “urgencia”, lo que representó $ 36 millones.

“No había ni auditorías ni controles cruzados, ya dimos de baja dos clínicas (en Villa Elisa y zona norte) y nos encontramos con situaciones como sillas de ruedas que se pagaron $ 23.900 y hoy las compramos a $ 10.500”, cuenta a este diario Sergio Cassinotti, presidente de la obra social.

También se detectaron graves falencias en el sistema de internación domiciliaria: casos de facturación a pacientes ya fallecidos. “Estamos auditando paciente por paciente, el servicio de internación domiciliaria facturaba $ 100 millones al mes y había 20% demás”, agrega Cassinotti.

En lo que refiere a las prótesis, el panorama no fue alentador tampoco: se rescindió un oscuro convenio por el cual se tercerizaba con asociaciones intermedias la compra, y por el cual se pagaron unos $ 200 millones de más. Se volvió al sistema de compra directa.

Otra denuncia del gobierno bonaerense tuvo que ver con la ortopedia. Según fuentes oficiales, se encontraron casos “de solicitud de compras fraguadas y muchos ítems con sobreprecios” de entre 200% y 300% por el cual se “fugaron” unos $ 37 millones anuales.
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ESPAÑA:  Fraude permitió a seis extranjeros lograr trasplantes renales

ESPAÑA:  Fraude permitió a seis extranjeros lograr trasplantes renales | Auditoría Forense | Scoop.it
La Guardia Civil dijo el lunes haber desmantelado un fraude a la Seguridad Social mediante el cual varias personas de Europa del Este lograron darse de alta fraudulentamente como trabajadores en España, lo que les permitió en algunos casos recibir gratis complejos servicios sanitarios como trasplantes renales.

"La operación se inició tras recibir una denuncia de la Oficina Regional de Coordinación de Trasplantes dependiente de la Consejería de Sanidad de la Comunidad de Madrid, en la que se informaba de un inusual aumento de pacientes procedentes de Europa del Este en las listas de espera para trasplantes renales", dijo la Guardia Civil en un comunicado.

En la operación, las autoridades han detectado siete empresas ficticias que daban de alta ilícitamente a trabajadores extranjeros, así como muchas otras altas ficticias como trabajadores autónomos.

El alta en la Seguridad Social como trabajador permite el acceso a la sanidad pública española, que ofrece gratuitamente, entre otros, servicios como diálisis o trasplantes detectados en el fraude, lo que genera en ocasiones un fenómeno conocido como "turismo sanitario".

Hasta seis pacientes con altas fraudulentas ya habían sido trasplantados en la Comunidad de Madrid dentro de esta trama, mientras que otros ocho se estaban sometiendo a diálisis, dijeron las autoridades en una conferencia de prensa.

Los pacientes viajaban a España desde Europa del Este, principalmente Bulgaria, y acudían a un centro de salud pidiendo el tratamiento de diálisis como urgencia médica, aduciendo que estaban de vacaciones o visitando a un familiar.

Las autoridades comenzaron a sospechar cuando en poco tiempo acudieron a varios hospitales muchos pacientes búlgaros sin que hubiera ningún motivo aparente.

Tras recibir asiduamente diálisis, se empadronaban y se daban de alta en la Seguridad Social, aunque sin llegar a realizar actividad laboral alguna.

Los pacientes estaban dados de alta como jardineros o empleados de construcción a la vez que se sometían a hasta cuatro horas diarias de tratamiento médico, algo prácticamente incompatible con su actividad laboral, lo que finalmente destapó las altas fraudulentas en el sistema.
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CHILE:: Fraude en el Ejército: La seis debilidades que detectó la auditoría externa

CHILE:: Fraude en el Ejército: La seis debilidades que detectó la auditoría externa | Auditoría Forense | Scoop.it
El fraude en el Ejército con los recursos de la ley reservada del cobre, que se estima en 5.360 millones de pesos, llevó a la institución a la contratación inédita de una auditoría externa a los procesos tras los fondos del metal rojo que detectó seis debilidades.

El comandante en jefe, Humberto Oviedo, que este lunes entregará su reporte anual de una gestión marcada en el último año por este caso, detalló en conversación con El Mercurio el informe realizado por Surlatina.

En primer lugar, respecto a los procesos internos, se dejó en evidencia la necesidad de romper un "paradigma" según el cual los procesos del Ejército están más ligados a la jerarquía que al flujo natural de los mismos.

Además, Oviedo dio cuenta que la gestión del riesgo de las amenazas que pueda enfrentar cada actividad "también estaba más débil", justamente porque la estructura compleja del Ejército "no está estructurada como la teoría dice".

La auditoría también concluyó que controles internos existen y que estos fueron reforzados a nivel de las divisiones, pero el comandante en jefe sostuvo que con la matriz de riesgo levantada "nos va a permitir tener una alerta, porque la gracia es ir en advance".

Otro punto fue que se recomendó mejorar y profundizar la inducción de las personas que ocupan cargos sensibles, en especial en los proyectos, y mejorar la gestión del recurso humano, lo que Oviedo ve complejo "por la rotación que tenemos de personas, especialmente de oficiales", que no permanecen largo tiempo en un cargo.

Se criticó, además, al personal de cuadro permanente por la vulnerabilidad que generarían sus extensas destinaciones en una misma función.

La otra debilidad detectada está en que si bien los flujos de información requieren normas estrictas y reglamentos que conversen entre sí, "muchas veces no hay trazabilidad de la información entre unos y otros, y eso muchas veces causa confusión".

Finalmente, sobre la seguridad de la información, la auditoría dio cuenta que se requiere de un soporte informático institucional más robusto.
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PHILIPPINES: Vice President Binay liable for graft and corruption – Commission on Audit

PHILIPPINES: Vice President Binay liable for graft and corruption – Commission on Audit | Auditoría Forense | Scoop.it
Presidential candidate and Vice President Jejomar Binay is administratively liable for grave misconduct, dishonesty and gross inexcusable negligence, graft and corrupt practices in connection with the allegedly overpriced Makati City Hall Parking Building II.

This was among the findings of a special 148-page audit report of the Commission on Audit (COA) verified and sworn to on Monday, March 7. The audit covered the controversial 11-story, P2.28-billion ($48.8 million) project initiated in 2007 during the last term of Binay as Makati mayor. (READ: Binay’s Makati building overshoots budget)

Assistant Audit Commissioner Alexander B. Juliano approved the recommendation of the 12-member team, which said they are presenting their findings for further investigation and filing of appropriate charges before the Office of the Ombudsman.

The COA report had 2 major findings:

(1) The construction of 5 phases of the Makati City Hall Parking Building II totaling P2.28 billion showed "irregularities from budgeting to procurement to execution resulting in misuse of public funds."

(2) The contract for architectural and engineering services with contractor MANA Architecture and Interior Design Co (MANA) amounting to P11.97 million (around $256,000) is not covered by an appropriation, and was awarded through "simulated bidding and payments" that were not supported with documents and required information.

The same report said Hilmarc’s Construction and MANA, which bagged contracts from the Makati City government, got undue advantage to the detriment of the city government.

Binay may be liable for both administrative and possibly criminal acts that carry penalties ranging from fines and imprisonment to removal from office or perpetual disqualification from holding public office. The grant of undue advantage to MANA and Hilmarc's is a violation of the Anti Graft and Corrupt Practices Act.

Irregularities

The audit traced irregularities such as the following:

Projects were not part of the annual procurement plan (APP), which would have determined the size and extent of contract scopes. With an APP, the expansion of the parking building into 5 phases could have factored in more judicious planning and procurement.
Supplemental budgets of P2.55 billion ($54.6 million) were enacted without actual available funds.
There was no competitive bidding for the 5 phases of the project.
The original project cost of P283 million ($6 million) for a 9-story parking building ballooned to P2.28 billion for an 11-story building without an approved building plan and approved budget cost.
Bloated accomplishment reports were found and were equivalent to P1.3 billion ($27.8 million).
Despite the absence of required vital documents, reported accomplishments which irregularly adopted some of the unit costs in the Approved Budget for the Contract (ABC) instead of the unit cost per approved contract, were paid.
Among others, Binay was found to have approved contracts with Hilmarc's Construction Corp for phases I-II, while his son, dismissed Makati mayor Jejomar Erwin Binay Jr, approved contracts for phases III-V "without real competitive public bidding" and without submitting complete supporting documents.

When he was mayor, the Vice President approved contracts with Hilmarc's for the construction of the 11-story building with roof deck at a total cost of P2.28 billion as-built without the corresponding ABC. This resulted in "excessive and unconscionable cost difference of P1.9 billion ($40.7 million)" from the original P283 million.

At various phases of the project, father and son were found to have signed certificates of completion and acceptance, and to have approved change orders and accomplishment reports for billings without complete supporting documents.
Jim Wesberry's insight:
When I was in the Philippines this was common knowledge yet he is running strong in his campaign for president. This fellow is Marcos squared.
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Jim Wesberry's curator insight, March 10, 8:16 AM
When I was in the Philippines this was common knowledge yet he is running strong in his campaign for president. This fellow is Marcos squared.
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Cómo funciona el esquema Ponzi

Cómo funciona el esquema Ponzi | Auditoría Forense | Scoop.it
Charles Ponzi dio nombre a lo que se ha llamado estafa piramidal. Era un ciudadano italiano que, como tantos otros, emigró a Estados Unidos. Una vez allí, vio que podía hacer negocio gracias a los cupones que los allí residentes enviaban a sus familiares en Italia. Para ello, creó una empresa, de nombre Securities Exchange Company.
Se dedicaba a repartir cupones y prometía, a cambio, cupones del 50% en un mes y medio y de hasta un increíble 100% en tres meses. De esa forma, empezó a recibir grandes cantidades de capital. ¿En qué consistía la estafa?
En que Ponzi, realmente, no invertía este dinero en ningún lugar, sino que utilizaba el capital que iba recibiendo para ir pagando los intereses. A medida que la gente recibía los cuantiosos intereses, creían más en él y aún se decidían a invertir más capital, de forma que lo que él iba obteniendo aumentaba.
Este sistema “funciona” mientras no hay nadie que pida retirar el capital, porque las aportaciones de capital eran inferiores a los intereses a pagar (lógicamente) y así se pueden ir pagando los importes prometidos. Ahora bien, en su caso concreto, fue un analista financiero, Clarence Barron, quien alertó que Ponzi realmente no invertía este dinero en la empresa.
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Del Fraude | Ángulos del fraude

Del Fraude | Ángulos del fraude | Auditoría Forense | Scoop.it
En las relaciones humanas, existe por naturaleza una necesidad de las personas a descubrir la verdad, de saber cuándo alguien nos miente y evitar ser engañados; en este entorno inciden las inseguridades, la autoestima, nuestras emociones y deseos, porque es un asunto de percepciones, pero no acabamos de entender que las mentiras, al igual que las verdades, también forman parte de la vida cotidiana, y que estas dos categorías se traslapan dependiendo de quién interpreta la realidad, y muchas veces son un modo de sobrevivencia dentro de las circunstancias que nos rodean.

En cambio, a diferencia de las verdades o mentiras, que pueden debatirse en el ámbito de la subjetividad, la corrupción es cosa objetiva y no debe depender de interpretaciones.

Lo anterior lo comento en relación con una denuncia pública por presunta corrupción hecha por una empresa deportiva, a finales de 2015, en la cual acusó al funcionario/asesor de una delegación política, de exigirles 90,000 pesos en efectivo para autorizarles la realización de una carrera, y expusieron su versión de los hechos mediante una carta que difundieron en medios masivos y redes sociales, donde expresan: “no podemos permitir sobornos de esta naturaleza que van en contra de lo que somos como mexicanos”.

En respuesta a esta acusación, de manera inmediata el delegado político de la demarcación declaró en varios medios de comunicación y en redes sociales: “es falso cualquier acto de corrupción” y que la carrera no fue aprobada “porque los organizadores no garantizaron la seguridad e integridad física de los participantes”; rechazó categóricamente las descalificaciones por supuestos actos de corrupción, y señaló que “estaban abiertos a las investigaciones ante cualquier autoridad correspondiente”.

El conflicto inicia en este encuentro de declaraciones y, con relación a lo que considero una cadena de omisiones en los deberes de cuidado en su calidad de funcionario público para la atención de la queja por posible corrupción. Y es en este aspecto donde quiero compartir mis puntos de vista, a partir de la observación y análisis de su postura: la actitud, descrédito a la denuncia y la “exoneración” por adelantado, del servidor público.
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ORIGEN DE LA AUDITORÍA FORENSE

ORIGEN DE LA AUDITORÍA FORENSE | Auditoría Forense | Scoop.it
“La labor del auditor tradicional difiere de uno forense, quien debe desarrollar dos capacidades, en principio opuestas para llevar a cabo su trabajo con éxito.

Una de ellas es la habilidad de escudriñar pequeños detalles sin perder de vista el gran entorno, o en otras palabras dicho y de manera metafórica, el auditor forense “debe percatarse de las hojas al tiempo que contempla el bosque”. Y por otro lado, el auditor forense está familiarizado con las múltiples caras del fraude desde las cuales ven circunstancias relativamente fáciles de detectar, como un simple robo, hasta situaciones de suma complejidad, como la manipulación de estados financieros y los delitos de cuello blanco”.
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Reflexiones de un auditor sobre el fraude y la corrupción

Reflexiones de un auditor sobre el fraude y la corrupción | Auditoría Forense | Scoop.it
as instituciones encargadas de las tareas de auditoría, tanto interna como gubernamental, comparten la responsabilidad de actuar de manera profesional para coadyuvar a limitar y revertir la situación comentada. Si el fraude y la corrupción se valen de la colusión de intereses, de su negación de la ética y del ocultamiento de su proceder, los organismos gubernamentales y privados deberán diseñar una estrategia que coordine sus esfuerzos. La estrategia actual, basada en la implementación del Sistema Anticorrupción, busca ofrecer una respuesta multidimensional dentro del gobierno, pero este no es suficiente, se requiere que igualmente en el sector privado se promueva una estrategia similar, con la debida coordinación entre ambas.
 
En mi opinión, existen elementos que podrían tener un fuerte impacto en este sentido, cuya implementación es factible en el corto y mediano plazos:
 
- La promoción de la independencia de los órganos auditores para garantizar la confiabilidad de los resultados de auditoría, puesto que éstos constituyen una primera línea para generar incentivos contra la corrupción.
 
- El fortalecimiento de los sistemas de control interno políticas y procedimientos que garantizan que una institución cumpla sus objetivos, reconozca, gestione y minimice los riesgos a los que se enfrenta de una manera eficaz, es una condición indispensable para desincentivar conductas irregulares y prevenir actos de fraude y corrupción.
 
- La promoción y evaluación de la integridad al interior de las organizaciones.
 
- La elevación radical de los costos a través de sanciones severas, no casuísticas o coyunturales, sino en función de estructurar su tipología y aplicación como un elemento disuasivo contra la colusión, las redes de intereses y los futuros infractores.
 
- El uso de la denuncia interna (publicación voluntaria de información privada por un miembro o ex–miembro de una organización, por canales de comunicación distintos a los habituales) a fin de dar datos concretos y sustantivos para su investigación por los auditores y su denuncia a las autoridades competentes.
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Control-Interno-y-Fraudes-Con-Base-en-Los-Ciclos-Transaccionales

Control-Interno-y-Fraudes-Con-Base-en-Los-Ciclos-Transaccionales | Auditoría Forense | Scoop.it
Un aporte para mis amigos de act contable https://www.facebook.com/groups/actcontable/. Published by Vanessa Lopez. 1301 Views, 4 Likes on Docs.com.
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Ciberseguridad empresarial. Consolidando una nueva práctica corporativa

Ciberseguridad empresarial. Consolidando una nueva práctica corporativa | Auditoría Forense | Scoop.it
ciberseguridad empresarial (Cano, 2015b). Esta práctica distingue tres elementos que revelan los puntos clave de esta realidad: security, safety y resilience.

Cuando hablamos de security, la organización se concentra en evitar que los ataques que vienen del mundo exterior comprometan los procesos y actividades del negocio de la empresa en su interior. Este escenario define las prácticas asociadas con los estándares de seguridad de la información y la manera como la empresa se hace resistente a este tipo de situaciones adversas propia de la dinámica de sus actividades y visibilidad en su sector.

La distinción de safety, hace referencia a las prácticas de seguridad de procesos al interior de la empresa, las cuales aseguran que cada actividad y coordinación de acciones dentro de la organización se ajusta a un resultado esperado en el proceso interno y así evitar que cualquier desviación de la aplicación de su práctica de procesos propios, pueda afectar el mundo exterior y sus grupos de interés.

Finalmente cuando hablamos de resilience, estamos detallando prácticas conjuntas del mundo security y safety. Esto es, mantener la operación interna de la organización a pesar de los ataques del mundo exterior. La exigencia para la organización que desarrolla resiliencia es mantenerse en funcionamiento a pesar de haber sido afectadas por eventos inesperados bien en el contexto de su ecosistema digital (en sus relaciones con otros) o de su operación interna.
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Crece 500% en México el robo de identidad: Auditoría Superior de la Federación

Crece 500% en México el robo de identidad: Auditoría Superior de la Federación | Auditoría Forense | Scoop.it
Tras señalar que el robo de identidad en México aumentó en 500 por ciento y que descubrir un fraude lleva en promedio 18 meses, Muna Dora Buchahin, directora General de Auditoría Forense, de la Auditoría Superior de la Federación, destacó el papel relevante de la auditoría forense en el tema, al tratarse de un enfoque técnico cuyo fin es examinar y revisar indicios, procesos y hechos.

Al impartir una conferencia magistral ante alumnos, académicos y funcionarios, entre éstos Óscar Gilbón Rosete, titular de la Tesorería General de la BUAP, y David Villanueva Lomelí, auditor Superior del Estado de Puebla, la doctora Buchahin explicó que es difícil detectar a los defraudadores. Sin embargo, una planeación puede determinar acciones preventivas y establecer líneas de investigación para conocer cómo operan éstos.

Más tarde, indicó que en una auditoría forense se revisa que los documentos sean verídicos y que los recursos se apliquen de manera correcta; en estos procesos, la corrupción es uno de los temas recurrentes. Tal es el caso del fraude ocupacional, en el que se usa la propia ocupación para el enriquecimiento personal, a través de malversación de activos y declaraciones fraudulentas.

En este sentido, la auditoría debe vincularse a fraudes y actos corruptos, para prevención y disuasión. Su proceso se caracteriza por planeación, desarrollo, informe, dictamen y denuncia de hechos. “El 80 por ciento de las auditorías depende de una excelente planeación, el porcentaje restante de los especialistas”.

Por tal motivo, la titular de la Dirección General de Auditoría Forense señaló que se necesita un equipo multidisciplinario conformado por abogados, contadores, ingenieros, informáticos, ingenieros en sistemas y programadores, entre otros especialistas, ya que de acuerdo con el caso dependerá el perfil.
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Fraude corporativo: qué piensan las empresas y cómo combatirlo

Fraude corporativo: qué piensan las empresas y cómo combatirlo | Auditoría Forense | Scoop.it
El dato es preocupante: de cada 10 empresas consultadas, 3 fueron víctimas de fraude corporativo y, en el ránking mundial, la Argentina se ubica dentro de los 10 países del mundo en los que a una mayor proporción de empresas le pidieron una coima.
“El tema de la corrupción existe, alcanza a varias empresas y la Argentina, cuando vos resumís los datos, te das cuenta que no estamos bien parados”, destacó Jorge Bacher, socio de PwC Argentina, durante una entrevista exclusiva con Apertura.com. La firma dio a conocer estos datos en su Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 y reflejó así uno de los dolores de cabeza para los empresarios locales.El delito más común en los últimos 24 meses fue la malversación de fondos, con un 81 por ciento de fraudes reportados. 
Del encuentro también participó Manny Alas, Socio de PwC Estados Unidos y experto global en anticorrupción. Alas sostuvo que una de las formas que tiene la Argentina para combatir su mala imagen en el ránking mundial de transparencia es apurar sus trámites para ingresar de forma plena a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). “Argentina hoy en día está tramitando la membresía plena para ser miembro de la OCDE. Lograr esto será muy importante, porque la OCDE tiene requisitos muy fuertes sobre transparencia e integridad”, dijo Alas y sumó que combatir los delitos económicos implica “la voluntad política, la disposición económica –los fondos para avalar los cambios- y los ciudadanos y las empresas que estén a favor del cambio. Es algo que lleva tiempo”.
Ante esto, PwC organizó un evento del cual participaron distintas empresas y la titular de la Oficina Anticorrupción (OA), Laura Alonso.
Consultados sobre qué conclusión sacaron del encuentro, Bacher explicó: “Nos dimos cuenta que la decisión es ir en la dirección correcta, de solucionar los problemas que hay, y que las organizaciones tengan los mecanismos para prevenir y combatir los delitos económicos. Hay una OA, que tiene buenas intenciones, que cuenta con recursos limitados pero que tiene intención es trabajar con el sector privado para hacer la tarea que deben hacer”.
En ese sentido, se le consultó a Bacher sobre cómo ve el clima que se vive hoy en día en el empresariado. “La sensación que se ve es que se quieren hacer las cosas mejor de lo que se venían haciendo”, dijo y agregó: “Y se ve en los funcionarios públicos un perfil que es más profesional y más similar al perfil de los empresarios de lo que se veía antes. Antes se decía que con algunos funcionarios era difícil hablar; hoy la sensación es que eso se modificó”.
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Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com

Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia - Perfil.com | Auditoría Forense | Scoop.it
Siete denuncias penales y un fraude de más de $ 380 millones es la conclusión a la que arribó una auditoría que el gobierno de María Eugenia Vidal encargó sobre el IOMA. La obra social de los empleados bonaerenses, desde municipales hasta maestros o policías, IOMA, dejó un tendal de irregularidades.

En un informe, al que tuvo acceso PERFIL, se detectaron sobreprecios de hasta 30% bajo el mecanismo de amparos judiciales o “urgencia”, lo que representó $ 36 millones.

“No había ni auditorías ni controles cruzados, ya dimos de baja dos clínicas (en Villa Elisa y zona norte) y nos encontramos con situaciones como sillas de ruedas que se pagaron $ 23.900 y hoy las compramos a $ 10.500”, cuenta a este diario Sergio Cassinotti, presidente de la obra social.

También se detectaron graves falencias en el sistema de internación domiciliaria: casos de facturación a pacientes ya fallecidos. “Estamos auditando paciente por paciente, el servicio de internación domiciliaria facturaba $ 100 millones al mes y había 20% demás”, agrega Cassinotti.

En lo que refiere a las prótesis, el panorama no fue alentador tampoco: se rescindió un oscuro convenio por el cual se tercerizaba con asociaciones intermedias la compra, y por el cual se pagaron unos $ 200 millones de más. Se volvió al sistema de compra directa.

Otra denuncia del gobierno bonaerense tuvo que ver con la ortopedia. Según fuentes oficiales, se encontraron casos “de solicitud de compras fraguadas y muchos ítems con sobreprecios” de entre 200% y 300% por el cual se “fugaron” unos $ 37 millones anuales.
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ARGENTINA: Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia 

ARGENTINA: Fraude por $ 380 de millones en la obra social de la Provincia  | Auditoría Forense | Scoop.it
Siete denuncias penales y un fraude de más de $ 380 millones es la conclusión a la que arribó una auditoría que el gobierno de María Eugenia Vidal encargó sobre el IOMA. La obra social de los empleados bonaerenses, desde municipales hasta maestros o policías, IOMA, dejó un tendal de irregularidades.

En un informe, al que tuvo acceso PERFIL, se detectaron sobreprecios de hasta 30% bajo el mecanismo de amparos judiciales o “urgencia”, lo que representó $ 36 millones.

“No había ni auditorías ni controles cruzados, ya dimos de baja dos clínicas (en Villa Elisa y zona norte) y nos encontramos con situaciones como sillas de ruedas que se pagaron $ 23.900 y hoy las compramos a $ 10.500”, cuenta a este diario Sergio Cassinotti, presidente de la obra social.

También se detectaron graves falencias en el sistema de internación domiciliaria: casos de facturación a pacientes ya fallecidos. “Estamos auditando paciente por paciente, el servicio de internación domiciliaria facturaba $ 100 millones al mes y había 20% demás”, agrega Cassinotti.

En lo que refiere a las prótesis, el panorama no fue alentador tampoco: se rescindió un oscuro convenio por el cual se tercerizaba con asociaciones intermedias la compra, y por el cual se pagaron unos $ 200 millones de más. Se volvió al sistema de compra directa.

Otra denuncia del gobierno bonaerense tuvo que ver con la ortopedia. Según fuentes oficiales, se encontraron casos “de solicitud de compras fraguadas y muchos ítems con sobreprecios” de entre 200% y 300% por el cual se “fugaron” unos $ 37 millones anuales.
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ARGENTINA: Expresidenta Cristina Fernández encara causa por fraude

ARGENTINA: Expresidenta Cristina Fernández    encara causa por fraude | Auditoría Forense | Scoop.it
La expresidenta argentina Cristina Fernández, a quien un fiscal pidió investigar por presunto lavado de dinero, declarará el miércoles en otra causa por defraudación , en un forzado regreso a Buenos Aires desde que dejó el gobierno en diciembre.

El sábado, un fiscal pidió investigarla tras escuchar a testigos en una causa por la que fue arrestado el empresario Lázaro Báez, acusado de desviar fondos millonarios a cuentas en Suiza durante los 12 años del gobierno kirchnerista.

La expresidenta, quien estaba en la Patagonia (sur del país) desde dejó el gobierno en diciembre, debe responder el miércoles en otro expediente por supuesta defraudación en operaciones cambiarias de dólar a futuro que hizo el Banco Central en los últimos meses de su mandato (2007-2015).

Fernández arribará al aeropuerto de la capital argentina el lunes por la noche desde El Calafate (2.800 km al sur), según se anunció en redes sociales donde se convoca a recibirla.

“Si la citan a ella, nos citan a todos”, es la frase con la que sus seguidores se autoconvocan para el miércoles en los tribunales por medio de las redes.
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Del Fraude

Como era de esperarse, la presión mundial en torno a los temas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo puso en relieve la importancia de acordar un frente común en los países para forzar a las instituciones financieras a implementar y aplicar regulaciones en la materia, fortalecer la cultura del cumplimiento y, además, vigilar la correcta aplicación de sanciones, como mecanismos para inhibir y acotar esas prácticas corruptas; por ello señalo la importancia de establecer en las organizaciones -un riguroso programa antifraude que les permita conducir sus operaciones con integridad...
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Auditoría forense

Auditoría forense. Administración Pública. Procesos de fiscalización. Control e investigación. Corrupción gubernamental. Fiscalización del Estado
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SINGAPORE: Ex-ST Marine execs accused of bribery face 1,700 new charges

Already accused of bribery, three former senior executives of ship builder ST Marine were yesterday hauled back to court to face nearly 1,700 fresh charges of conspiring to make false claims for non-existent entertainment expenses involving millions of dollars.

Former senior vice-president Mok Kim Whang, 65, former president of commercial business Tan Mong Seng, 64, and former executive vice-president Han Yew Kwang, 58, were allegedly involved in a plot to abuse the firm's petty cash voucher system between 2000 and 2009.

Mok, senior vice-president from June 2000 to July 2004, was charged in end-2014 with conspiring to give a nearly $44,000 bribe to a Hyundai Engineering and Construction employee, between 2004 and 2010.


He now faces 824 new charges of conspiring to make false entries for fake entertainment expenses worth $3.13 million between 2000 and 2004. For instance, he is accused of approving reimbursement claims for entertainment expenses never incurred. He is also accused of two counts of submitting fake claims worth $5,000, bringing his total number of new charges to 826.
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Del Fraude

Actitud y responsabilidad en la atención de denuncias

En las relaciones humanas, existe por naturaleza una necesidad de las personas a descubrir la verdad, de saber cuándo alguien nos miente y evitar ser engañados; en este entorno inciden las inseguridades, la autoestima, nuestras emociones y deseos, porque es un asunto de percepciones...
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Auditoría forense. Delitos contra la administración pública.

Auditoría forense. Delitos contra la administración pública. | Auditoría Forense | Scoop.it
La auditoría forense constituye un mecanismo imprescindible en la investigación de los ilícitos que se cometen en la gestión pública. La situación de pobreza y las circunstancias deplorables de millones de mexicanos persisten, entre otras cosas, como consecuencia de actos de ilegalidad cometidos contra la administración pública, por parte de servidores públicos que se enriquecen a costa de lo que a los primeros les corresponde. Este esquema de corrupción exige la creación de mecanismos para la salvaguarda de los bienes jurídicos tutelados.
En este libro se expone, mediante el análisis de casos, que en México no existen sanciones ejemplares para aquellos funcionarios de la más alta jerarquía que actúan para desviar o apropiarse del recurso público destinado a cubrir necesidades elementales, como la educación, la salud, la infraestructura, la seguridad y la vivienda. La falta de aplicación de los fondos destinados para estos rubros ha causado un daño social irreversible, y los ciudadanos no cuentan con medios de defensa contra esas conductas abusivas del poder. La malversación representa una grave violación a los derechos humanos, y la afectación que estos comportamientos ocasionan, en razón de la distracción del presupuesto asignado a procurar el desarrollo integral de los individuos y las comunidades, debiera ser castigada severamente.
Uno de los casos emblemáticos que se presentan ejemplifica la «teoría del dominio del hecho» de Claus Roxin, en la que la imputación del «sujeto de atrás» se establece a partir de la existencia de un autor mediato que ejerce el dominio de la voluntad sobre los ejecutores materiales, dentro de un engranaje en el aparato de gobierno.
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REVISTA: Del Fraude

REVISTA: Del Fraude | Auditoría Forense | Scoop.it
Cumplimos ya dos años de publicar cada bimestre la Revista del Fraude, en medios electrónicos. Cada una de las ediciones ha intentado compartir a los lectores, temas actuales y diversos sobre las mejores prácticas antifraude, que puedan ser de utilidad y apoyo en las actividades profesionales que cada uno realiza en su campo laboral, sea público o privado.

Pienso en los escandalosos casos por denuncias de fraude que se encuentran en proceso de investigación, y que el mundo entero ha conocido este año, los cuales han sido realmente desastrosos tanto en su reputación como para sus empleados y proveedores, quienes ahora están tratando de entender las circunstancias que dieron lugar a los hechos fraudulentos y el papel y responsabilidad del gobierno corporativo.

Estos sucesos nos hacen pensar en la importancia de contar en cada organización con un Certified Fraud Examiner, examinadores certificados de fraude profesionales con el conocimiento y las habilidades especializadas para ocupar cargos en comités de auditoría, junta directiva, unidad antifraude, auditoría interna, en fin, pues las capacidades reconocidas como experto le facilitan detectar situaciones que pueden poner en riesgo de fraude a cualquier organización. Por ello, la importancia de prepararse y acreditar la certificación internacional que ofrecemos en ACFE. Yo les invito cordialmente a convertirse en un CFE.

Qué mejor que exponer estos temas en esta edición impresa 2015, que de manera anual se publica en el mes de noviembre, especialmente para los asistentes al Seminario Nacional para la prevención y disuasión del fraude, que ACFE-Capítulo México organiza desde hace 8 años.

Las experiencias, temática y escenarios diversos que se exponen en los artículos reunidos aquí, tienen también la finalidad de crear conciencia en nuestra sociedad sobre los diversos modus operandi de los defraudadores, quienes toman ventaja de las debilidades que advierten, y por ello la importancia de propiciar una formación y una cultura integral para la prevención y disuasión del fraude.

No queda más, los escenarios actuales nos permiten predecir que el tiempo de las organizaciones es hoy y ahora, nada puede esperar, debemos actuar con responsabilidad social y pensar en las repercusiones que han tenido los casos conocidos y las que pudiesen ocurrir en nuestras propias empresas si no tomamos con seriedad el tema.

Deseo a todos ustedes que el año venidero sea de acciones que nos permitan, a cada uno de nosotros, encontrar en la actividad que desarrollamos el camino y la preparación apropiada que nos ayude a sentirnos felices, útiles, apreciados, y que nos sintamos cada vez más motivados a blindarnos contra posibles ilícitos.

Seguir luchando contra todas las conductas deshonestas y tramposas que tanto daño hacen a las organizaciones y a las personas será uno de los motivos que nos impulse en 2016.
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